岳阳市第二中学新建教学楼及附属工程建设项目

2018年度预算支出绩效自评报告

市财政局：

为有序推进我市全面实施预算绩效管理，强化财政支出绩效理念和责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据岳阳市财政局《关于全面开展2019年财政支出绩效自评工作的通知》（岳财发[2019]11号）文件要求，岳阳市教育体育局（市教体局）委托湖南恒兴会计师事务所对岳阳市第二中学新建教学楼及附属工程建设项目（以下简称：项目）2018年度预算支出进行绩效自评，现自评工作已结束，现将自评情况报告如下。

一、基本情况

（一）项目单位及项目基本情况

岳阳市第二中学（以下简称：市二中）创办于1907年，是湖南省建校时间最早、历史渊源最深，办学特色最为鲜明的纯义务教育学校。位于岳阳市城区文化底蕴深厚的郭亮街学道岭，毗邻岳阳楼，国家级重点保护文物岳州文庙坐落在校园中央。

经市房屋安全鉴定管理办公室鉴定，市二中至善楼、谨信楼鉴定为危房3级，为消除安全隐患，解决学校教学用房不足和校内基础设施陈旧问题根据市本级财政教育附加费安排，同意实施市二中教学楼及附属基础设施工程项目建设。

市二中教学楼及附属基础设施工程项目（以下简称：项目），即市二中教学楼危房拆除重建项目，系新建装配式建筑，建设工址位于岳阳市巴陵西路岳阳市第二中学校园内地块。项目立项建设期为2017年4月起至2018年4月。项目实施单位为市教育建设投资资产管理中心，由资产管理中心负责财务核算。

（二）项目实施依据

1.《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》

2.国家教委《城市（镇）普通中小学建设标准》

3. 《湖南省人民政府办公厅关于推进义务教育均衡发展的意见》（湘政办发 【2008】18号）

4. 市发改委立项批文、市财政预算批复等

（三）项目绩效目标

1.总体目标

通过对（至善楼、谨信楼）教学楼危房鉴定，并将其进行拆除，改善现有建筑的整体形象，使原有建筑外貌得以有效的整治，使建筑面貌富有现代文明气息，为构建和谐社会创造良好条件，将岳阳市第二中学打造为“队伍高素质、管理高水平、设施高规格、教育高质量”的湖南名校。

2.具体目标

按《城市普通中小学校舍建设标准》建设教学楼，附属基础设施及相关配套设施等。

教学楼建筑面积6796.00m2，同时新建装配式教学楼6层（一层为架空层，二至四层为教学用房，五层为教学、公共教学、办公用房，六层为休息室，共计6796.00m2）并进行强弱电、给排水、采暖、附属工程建设。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对项目的绩效评价，了解项目的资金来源、使用和管理情况、项目组织和实施情况，检验项目投入是否达到预期目标，总结经验，分析问题，强化项目资金管理。

（二）绩效评价原则、指标体系和评价方法

1.绩效评价原则

遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。

2.评价指标体系及标准

指标体系包括共性指标和个性指标两部分，本次主要参照了岳阳市财政部门制定的《项目支出绩效评价指标体系》的相关内容，根据项目实施的具体情况对个性指标进行了调整细化，形成了《2018年度岳阳市二中学教学楼及附属基础设施工程项目支出绩效评价指标体系》（附件1）。

3.评价方法

本次绩效评价按照逻辑分析法和公众评判等方法，包括项目决策、项目管理、项目绩效三部分内容，主要围绕资金使用、资源配置、项目管理等客观分析项目的产出和效果，体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径；同时辅以访谈、研讨、问卷调查、审计等评价方法。

（三）绩效评价工作实施过程

1.前期准备： 按照市财政对绩效评价的要求及教体局委托协议，成立了绩效评价小组，对相关的国家法律法规进行认真学习，充分了解2018年项目实施工作重点、计划及完成情况，制定的绩效评价工作方案，设计了绩效评价指标体系和问卷调查表。

2.组织实施：采用核查法核查2018年度本项目财政预算执行及项目预算资金到位及支出情况，调查小组查阅项目立项、预算批复、招投票、合同签订等资料，抽查项目资金到帐及支出凭证，发放调查问卷。

3.分析评价：根据现场考评情况，对收集的资料进行整体、汇总分析，并依据前期制定的绩效评价指标体系进行评分，形成自评报告初稿及附表并报送教体局审核，审核通过后形成正式自评报告报送教体局。

三、项目资金使用及管理情况

（一）预算执行情况及分析

1.总预算执行情况。本项目系财政全额拨款。项目立项总概算2400万元，2018年市本级部门预算批复650万元。

2.年度预算到位情况。2018年1-12月末，2018年度项目建设预算资金

为650万元，已到位0万元，到位率0%。

（二）资金支出情况

2018年度共支付0万元。原因：项目正在进场施工阶段。

（三）资金管理情况

该项目资金由教体局资产管理中心实行严格的管理和把控。资产管理中心制订了《资产管理中心专项资金管理办法》、《资产管理中心财务管理制

度》，专项资金实行专人管理、专帐核算，要求做到资金支出按合同要求的进度比例支付，支出凭证附件齐全，手续合规，资金支出审批实行领导层层审核把关（由分管领导、分管财务领导、一把手层层审批把关）。资产中心到帐资金已及时按要求支付，保证资金高效运行，发挥资金使用效益。

三、项目组织实施情况分析

（一）项目组织实施情况

1.进行可行性分析研究。项目在预算投入之前进行了可行性分析研究，出具了《岳阳市第二中学新建装配式教学楼及附属工程建设项目可行性研究报告》，对项目建设可行性进行了分析研究。

2.取得项目立项批复及调整批复。2017年4月取得了市发改委《关于岳阳市第二中学教学楼及附属基础设施项目可行性研究报告的批复》（岳发改审[2017]28号）批文，因出于岳阳文庙保护的考虑等原因，2017年11月市二中申请调整项目规模及建设内容，得到了岳阳市发改委《关于调整岳阳市第二中学教学楼及附属基础设施项目建设内容、投资规模的批复》（岳发改审[2017]125号）。

3.完成了项目规划、报建手续。

4.完成了用地、测量、勘探、设计等工作。

5.完成招投票情况。项目建设过程中严格按照政府采购的要求经过招投票程序确定施工单位和供货商，本项目因装配式建筑，采用邀请招标方式，主体工程由远大住工装配件公司中标，并签订合同。批准手续后进行。

6.2018年12月开始教学楼工程施工。

（二）项目目标完成情况。

至2018年末，项目尚未工开建设。根据立项，项目建设期为12个月（2017年4月-2018年4月），原因：出于岳阳文庙保护的考虑等原因，原建设地面生态停车场改为利用报废地下人防工程建设地下停车场。2017年11月市二中申请调整项目规模及建设内容，延期项目工程建设时间。

（三）项目管理情况

1、项目建设具体分工：本项目由岳阳市第二中学组织实施，由教育局资产管理中心负责财务核算。为加强项目管理，提高投资效益，由项目法人对项目的策划、资金筹措、建设实施、经营、资产的保值增值等实行全过程负责。在项目建设过程中，建议设立教务处、校长室、财务部、办公室等机构，对项目的资金使用、施工组织等进行管理，以确保项目按时完成。学校组织机构比较健全，经营管理、教育管理经验较为丰富，能适应项目实施后的需要。

2、相关管理制度：建立了《项目管理实施细则》《工程项目变更管理实施细则》《工程管理廉政制度》等。

四、项目主要绩效情况分析

（一）为百年名校塑造更具特色的校园形象

因为用地周边的特殊关系，方案建筑立面均采用中国传统的建筑风格：中式风格，和文庙风格协调统一，采用传统的双坡加马头墙的做法；其他建筑由于是改建，结合原来建筑的主体骨架，建筑主体在原有的立面上添加中工式元素进行处理，使建筑立面庄重中又有雅致的特征，带给校园独一无二的文化氛围，色彩和材质上协调统一，让整个学校建筑形成群落，高低错

落。既彰显了校园的文化底蕴，又能与周边环境很好地融合，为百年名校塑造更具特色的校园形像。

（二）优化了办学条件

为响应湖南省教育改革号召，贯彻《湖南省人民政府办公厅关于推进义

务教育均衡发展的意见》（湘政办发 【2008】18号）文件精神，为此岳阳市第二中学新建装配式教学楼及附属工程建设项目，不仅仅优化了办学条件，它将把党的教育优先发展的战略实实在在地落实到最基层，对岳阳市教

育的发展，特别是对岳阳市第二中学教育的可持续发展带来了好机遇。

（三）具有十分明显的社会效益

岳阳市第二中学新建装配式教学楼及附属工程建设项目工程的实施，具有十分明显的社会效益。

1.教育资源整合效益。项目的建设可以优化岳阳市教育布局，并有效地整合区域教育资源，扩大优质教育的目标，满足广大人民群众追求优质教育的需要。

2. 缓解学校基础设施建设滞后的矛盾。项目的建设有利于缓解学校基础设施建设滞后的矛盾，推动岳阳市教育事业的全面、协调、可持续发展；实施该项目工程，不仅能给学生提供更好的学习环境，为素质教育的顺利开展提供了有力保障，同时，也是改善学校卫生环境，将极大地促进岳阳市基础教育持续、健康发展，为优化教育办学打下坚实的基础。

3.解决区域内员工的子女就读问题。项目竣工后，可有效服务于岳阳市委、市政府提出的强市战略，解决区域内员工的子女就读问题；可拉动区域的教育发展步伐，促进教育经济和城市基础设施的发展。

（四）有利促进岳阳市商贸经济的发展。

项目竣工后，至少带动1000人从事第三产业或消费。同时，区域教育

资源能得到有效整合，有利促进岳阳市商贸经济的发展。本项目建设对当地经济发展有积极的促进作用，能够创造良好的经济效益，成为岳阳市当地文化教育经济发展的一个新的增长点。

五、项目综合评价结论

评价组认为：从整体上看，项目的建设可以优化岳阳市教育布局，实现

现有教育资源整合；缓解学校基础设施建设滞后的矛盾；可有效服务于岳阳市委、市政府提出的强市战略，解决区域内员工的子女就读问题；具有十分

明显的社会效益。项目建设不仅仅优化了办学条件，它将把党的教育优先发展的战略实实在在地落实到最基层，对岳阳市教育的发展，特别是对岳阳市第二中学教育的可持续发展具有十分重要的作用。由于本项目至2018年底还在进场施工阶段，项目建设工程资金尚未支付，项目建设时效比立项工期时间延后。经绩效评价小组评定：得分88.5分，评定等级为“良好”。其中：

1.项目决策总分20分，该项目得分20分，扣0分。

2.项目管理总分25分，该项目得分19分，扣6分。

3.项目绩效总分55分，该项目得分49.5分，扣5.5分。

具体见《岳阳市第二中学教学楼及附属基础设施项目支出绩效评价评分表》（附件2）

七、存在问题和建议

（一）存在问题

1.未按时完成任务。按立项要求，项目工期为12个月（2017年4月-2018年4月）实际开工日期为2018年12月，推迟近20个月，影响项目立项计划。原因：出于岳阳文庙保护的考虑等，推迟项目工程建设时间。

2.预算资金到位不及时。至2018年12月末，预算资金650万元未到位。

（二）建议

1、加快项目工程建设进度，争取早日完成项目工程建设。

2、根据项目进度，及时申请财政资金，保证项目运行进度及质量。

附件：

1.《2018年市二中教学楼及附属工程建设项目绩效自评指标体系》

2.《2018年市二中教学楼及附属工程建设项目绩效自评指标体系评分表》

3.问卷调查表

4.项目绩效评价方案

湖南恒兴联合                 中国注册会计师:

会计师事务所                 中国注册会计师：

湖南.岳阳                   二〇一九年六月二十日

一级

指标

分值

二级

指标

分值

三级

指标

分值

具体指标

评价标准

项目决策

20

项目目标

4

目标

内容

4

设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化

①设有目标（1分）

②目标明确（1分）

③目标细化（1分）

④目标量化（1分）

决策过程

8

决策

依据

4

有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求

①符合法律法规（1分）

②符合经济社会发展规划（1分）

③部门年度工作计划（1分）

④针对某一实际问题和需求（1分）

以上③需提供佐证资料。

决策

程序

4

项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续

①符合申报条件（2分）

②项目申报、批复程序符合管理办法（1分）

③项目调整履行了相应手续（1分）

资金分配

8

分配

办法

3

根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理

①有相应的资金管理办法（1分）

②办法健全、规范（1分）

③因素全面合理（1分）

以上①需提供佐证资料。

分配

结果

5

资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理

①符合分配办法（2分）

②分配公平合理（3分）

此项需提供相应的资金分配方案。

项目管理

25

资金到位

5

到位率

3

实际到位/计划到位*100%

根据项目资金的实际到位率计算得分（3分）

到位

时效

2

资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度

①到位及时（2分）

②不及时但未影响项目进度 （1分）

③不及时并影响项目进度（0.5分）

资金管理

10

资金

使用

7

支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况

①虚列套取扣4-7分

②依据不合规扣2分

③截留、挤占、挪用扣3-6分

④超标准开支扣2-5分

⑤超预算扣2-5分

财务

管理

3

资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范

①财务制度健全（1分）

②严格执行制度（1分）

③会计核算规范（1分）

以上①需提供佐证资料。

项目管理

25

组织实施

10

组织

机构

1

机构健全、分工明确

①机构健全、分工明确  （1分）

支撑

条件

1

项目实施单位是否提供或具备了必备的人员、场地和设备等条件

具备人员、场地、设备条件（1分）

项目

实施

3

项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工

①按计划开工（1分）

②按计划开展（1分）

③按计划完工（1分）

管理

制度

5

项目管理制度健全；严格执行相关管理制度

①管理制度健全（2分）

②制度执行严格（3分）

以上①需提供佐证资料。

一级

指标

分值

二级

指标

分值

三级

指标

分值

具体指标

评价标准

项目绩效

55

项目产出

15

产出

数量

2.5

1、拆除工程完工率100%

目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%。完成绩效目标100%得2.5分，未完成100%的同比例扣减。

2.5

2、主体建设工程完工率100%

目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%。完成绩效目标100%得2.5分，未完成100%的同比例扣减。

产出

质量

2

1、工程建设验收合格率100%

目标完成质量=实际达到的效果/预定目标×100%；项目产出质量达到绩效目标100%得4分，未完成100%的同比例扣减。未完成不扣分

1

2、无安全责任事故

发生安全责任事故扣1.5分

1

3、无违规违法投诉

发生违规违法投诉，未及时调查回应扣0.5分

产出

时效

3

按立项时间要求于2018年4月完工

项目产出时效达到绩效目标得3分，未如期完成且无充分理由的扣3分。

产出

成本

3

项目产出成本是否按绩效目标控制

项目产出成本按绩效目标控制得3分，未完成的，按超支比例扣减。

项目效果

40

经济

效益

8

有利促进岳阳市商贸经济的发展。项目竣工后，将有多名师生消费，至少带动1000人从事第三产业或消费。

完成绩效目标设定的经济效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

社会

效益

8

教育资源整合效益。

缓解学校基础设施建设滞后的矛盾。

3.解决区域内员工的子女就读问题

完成绩效目标设定的社会效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

环境

效益

8

项目实施对教学环境产生积极影响

完成绩效目标设定的积极的环境效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

可持续

影响

8

办学条件的优化，对岳阳市教育的发展，特别是对岳阳市第二中学教育有可持续发展影响

完成绩效设定目标的得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

服务

对象

满意度

8

服务对象满意率=项目区被调查人数中表示满意的人数(户数)/ 被调查人数(户数)×100%

满意率达90%（含）以上的得8分，80%（含）-90%得6分，70%（含）-80%得4分，60%（含）-70%得2分，60%以下不得分。

总分

100

100

100

一级

指标

分值

二级

指标

分值

三级

指标

分值

具体指标

评价标准

自评

得分

项目决策

20

项目目标

4

目标

内容

4

设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化

①设有目标（1分）

②目标明确（1分）

③目标细化（1分）

④目标量化（1分）

4

决策过程

8

决策

依据

4

有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求

①符合法律法规（1分）

②符合经济社会发展规划（1分）

③部门年度工作计划（1分）

④针对某一实际问题和需求（1分）

以上③需提供佐证资料。

4

决策

程序

4

项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续

①符合申报条件（2分）

②项目申报、批复程序符合管理办法（1分）

③项目调整履行了相应手续（1分）

4

资金分配

8

分配

办法

3

根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理

①有相应的资金管理办法（1分）

②办法健全、规范（1分）

③因素全面合理（1分）

以上①需提供佐证资料。

3

分配

结果

5

资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理

①符合分配办法（2分）

②分配公平合理（3分）

此项需提供相应的资金分配方案。

5

项目管理

25

资金到位

5

到位率

3

实际到位/计划到位*100%

根据项目资金的实际到位率计算得分（3分）

0

到位

时效

2

资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度

①到位及时（2分）

②不及时但未影响项目进度 （1分）

③不及时并影响项目进度（0.5分）

2

资金管理

10

资金

使用

7

支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况

①虚列套取扣4-7分

②依据不合规扣2分

③截留、挤占、挪用扣3-6分

④超标准开支扣2-5分

⑤超预算扣2-5分

7

财务

管理

3

资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范

①财务制度健全（1分）

②严格执行制度（1分）

③会计核算规范（1分）

以上①需提供佐证资料。

3

项目管理

25

组织实施

10

组织

机构

1

机构健全、分工明确

①机构健全、分工明确  （1分）

1

支撑

条件

1

项目实施单位是否提供或具备了必备的人员、场地和设备等条件

具备人员、场地、设备条件（1分）

1

项目

实施

3

项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工

①按计划开工（1分）

②按计划开展（1分）

③按计划完工（1分）

0

管理

制度

5

项目管理制度健全；严格执行相关管理制度

①管理制度健全（2分）

②制度执行严格（3分）

以上①需提供佐证资料。

5

一级

指标

分值

二级

指标

分值

三级

指标

分值

具体指标

评价标准

自评

得分

项目绩效

55

项目产出

15

产出

数量

2.5

1、拆除工程完工率100%

目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%。完成绩效目标100%得2.5分，未完成100%的同比例扣减。

2.5

2.5

2、主体建设工程完工率100%

目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%。完成绩效目标100%得2.5分，未完成100%的同比例扣减。

0

产出

质量

2

1、工程建设验收合格率100%

目标完成质量=实际达到的效果/预定目标×100%；项目产出质量达到绩效目标100%得4分，未完成100%的同比例扣减。未完成不扣分

2

1

2、无安全责任事故

发生安全责任事故扣1.5分

1

1

3、无违规违法投诉

发生违规违法投诉，未及时调查回应扣0.5分

1

产出

时效

3

按立项时间要求于2018年4月完工

项目产出时效达到绩效目标得3分，未如期完成且无充分理由的扣3分。

0

产出

成本

3

项目产出成本是否按绩效目标控制

项目产出成本按绩效目标控制得3分，未完成的，按超支比例扣减。

3

项目效果

40

经济

效益

8

有利促进岳阳市商贸经济的发展。项目竣工后，将有多名师生消费，至少带动1000人从事第三产业或消费。

完成绩效目标设定的经济效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

8

社会

效益

8

教育资源整合效益。

缓解学校基础设施建设滞后的矛盾。

3.解决区域内员工的子女就读问题

完成绩效目标设定的社会效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

8

环境

效益

8

项目实施对教学环境产生积极影响

完成绩效目标设定的积极的环境效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

8

可持续

影响

8

办学条件的优化，对岳阳市教育的发展，特别是对岳阳市第二中学教育有可持续发展影响

完成绩效设定目标的得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

8

服务

对象

满意度

8

服务对象满意率=项目区被调查人数中表示满意的人数(户数)/ 被调查人数(户数)×100%

满意率达90%（含）以上的得8分，80%（含）-90%得6分，70%（含）-80%得4分，60%（含）-70%得2分，60%以下不得分。

8

总分

100

100

100

88.5