岳阳市鹰山小学教学楼维修项目

2018年度预算支出绩效自评报告

市财政局：

为有序推进我市全面实施预算绩效管理，强化财政支出绩效理念和责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据岳阳市财政局《关于全面开展2019年财政支出绩效自评工作的通知》（岳财发[2019]11号）文件要求，岳阳市教育体育局（市教体局）委托湖南恒兴会计师事务所对岳阳市鹰山小学教学楼维修工程项目（以下简称：项目）2018年度预算支出进行绩效自评，现自评工作已结束，现将自评情况报告如下。

一、基本情况

（一）项目单位及基本情况

岳阳市鹰山小学坐落于岳阳市北环路洞庭大桥旁鹰山社区内，学校于1991年建校，原隶属于中石化巴陵石化有限责任公司，2004年10月移交岳阳市地方政府，隶属岳阳市教育局管理，是"湖南省现代教育技术实验学校"。

岳阳市鹰山小学改造工程（以下简称：项目）由市教体局申报财政预算，实施政府采购。根据财政投资评审中心意见，项目工程预算总额为1082.44万元，主要包括鹰山小学改造工程及外墙装修等多项目工程。项目建设工期为2018年7月1日-2018年8月20日。项目由岳阳市教育建设投资资产管理中心组织实施，由岳阳市教育体育局资产管理中心负责项目财务核算。

（二）项目实施依据

1.《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》

2.国家教委《城市（镇）普通中小学建设标准》

3. 《湖南省人民政府办公厅关于推进义务教育均衡发展的意见》（湘政

办发 【2008】18号）

4. 市发改委立项批文、市财政预算批复等

（三）项目绩效目标

1.总体目标

通过对鹰山小学改造工程，改善办学条件，提升教学环境，提高教学质量。

2.具体目标

（1）鹰山小学改造工程4个子项目。包括：电气改造工程、地面墙裙改造工程、电气门窗及给排水改造、室外土建及供暖系统等分部分项工程。

（2）外墙装修工程。建筑高度15.3米，改造总面积约23664平方米，主要内容包括：拆除原有墙面面层、外墙刷干粉建筑彩色涂料、内墙面及天棚刷乳胶漆、一层走廊贴芝麻灰光面花岗岩等分部分项工程。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对项目的绩效评价，了解项目的资金来源、使用和管理情况、项目组织和实施情况，检验项目投入是否达到预期目标，总结经验，分析问题，强化项目资金管理。

（二）绩效评价原则、指标体系和评价方法

1.绩效评价原则

遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。

2.评价指标体系及标准

指标体系包括共性指标和个性指标两部分，本次主要参照了岳阳市财政部门制定的《项目支出绩效评价指标体系》的相关内容，根据项目实施的具体情况对个性指标进行了调整细化，形成了《2018年度岳阳市二中教学楼

及附属基础设施工程项目支出绩效评价指标体系》。

3.评价方法

本次绩效评价按照逻辑分析法和公众评判等方法，包括项目决策、项目

管理、项目绩效三部分内容，主要围绕资金使用、资源配置、项目管理等客

观分析项目的产出和效果，体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径；同时辅以访谈、研讨、问卷调查、审计等评价方法。

（三）绩效评价工作实施过程

1.前期准备： 按照市财政对绩效评价的要求及教体局委托协议，成立了绩效评价小组，对相关的国家法律法规进行认真学习，充分了解2018年项目实施工作重点、计划及完成情况，制定的绩效评价工作方案，设计了绩效评价指标体系和问卷调查表。

2.组织实施：采用核查法核查2018年度本项目财政预算执行及项目预算资金到位及支出情况，调查小组查阅项目立项、预算批复、招投票、合同签订等资料，抽查项目资金到帐及支出凭证，发放调查问卷。

3.分析评价：根据现场考评情况，对收集的资料进行整体、汇总分析，并依据前期制定的绩效评价指标体系进行评分，形成自评报告初稿及附表并报送教体局审核，审核通过后形成正式自评报告报送教体局。

三、项目资金使用及管理情况

（一）预算执行情况及分析

1.总预算执行情况。本项目系财政全额拨款。财政预算评审金额1082.44万元。2018年预算批复300万元。

2.年度预算到位情况。2018年1-12月末，2018年度项目建设预算资金为300万元，已到位300万元，到位率100%。支出300万元，支付实现率100%。

（二）资金支出情况

2018年度共支付300万元，其中：电气改造工程支出80万元，电气门窗及排水改造支出60万元，室外土建及供暖改造支出60万元，地面墙裙改

造85万元，外墙装修工程15万元，具体明细见下表：                                      

单位：元

（三）资金管理情况

该项目资金由教体局资产管理中心实行严格的管理和把控。资产管理中心制订了《资产管理中心专项资金管理办法》、《资产管理中心财务管理制

度》，专项资金实行专人管理、专帐核算，做到资金支出按合同要求的进度比例支付，支出凭证附件齐全，手续合规，资金支出审批实行领导层层审核把关（由分管领导、分管财务领导、一把手层层审批把关）。资产中心到帐资金已及时按要求支付，保证资金高效运行，发挥资金使用效益。

三、项目组织实施情况分析

（一）项目组织实施情况

2018年7月，市财政局组织湖南建德工程造价咨询有限公司对岳阳市鹰山小学改造工程及外墙装修工程预算进行了协作评审，审定金额分别为891.06万元、191.38万元，共计为1082.44万元。项目分别进行政府采购，通过竞争性谈判，分别与湖南大宇建设工程有限责任公司等5个中标单位签订工程合同，合同金额共计1063.91万元。项目主要对教学楼地面、墙裙立面改造工程、电气门窗及给排水改造工程、电气改造工程、室外土建及供暖系统安装改造工程及外墙进行装修。项目于2018年8月31日竣工，并投入

使用，实际出具竣工验收报告为2018年10月18日。2019年1月，市教体局委托湖南万松建设项目管理有限公司对工程进行分项审计。

（二）项目目标完成情况。

（1）项目产出目标任务：5个子项目均于2018年8月30日前竣工，

且交付使用。

（2）项目质量：项目通过相关部门验收合格，项目建设期间未出现安

全事故、违规违纪情况、负面新闻。

（3）项目完成时效：子项目外墙改造项目比合同约定时间推迟10天。

（4）项目成本：2018年本项目支出控制在预算300万元。

（三）项目管理情况

1、该项目由教体局资产管理中心组织实施建设及资金监管。

2、相关管理制度：建立了《项目管理实施细则》《工程项目变更管理实施细则》《工程管理廉政制度》等。

四、项目主要绩效情况分析

（一）完成了目标任务

在2018年9月1日开学前完成教学楼维修及外墙装修工程并交付使用，使学校开学前焕然一新；通过对学校教学楼地面、墙面、设备、设施进行维修及更新，使校园更美了，彰显了校园的文化底蕴，又与周边环境很好地融合，塑造更具特色的校园形像。

（二）校园的新面貌满意度高

该项目投入使用后，取得了社会各界的一致好评，不少学生家长对校园的新面貌表示十分满意，认为学校的硬件设施得到了非常大的提升，学生们也对新校园非常喜爱。

（三）缓解学校基础设施建设滞后的矛盾

项目的建设缓解学校基础设施建设滞后的矛盾，推动岳阳市教育事业的全面、协调、可持续发展；实施该项目工程，不仅能给学生提供更好的学习环境，为素质教育的顺利开展提供了有力保障，同时，也是改善学校卫生环境，将极大地促进岳阳市基础教育持续、健康发展，为优化教育办学打下坚实的基础。

五、项目综合评价结论

评价小组认为：该项目投入使用后，学生家长对校园的新面貌表示十分满意，学校的硬件设施得到了非常大的提升，缓解学校基础设施建设滞后的

矛盾，学生们也对新校园非常喜爱。在2018年9月1日开学前完成教学楼

维修及外墙装修工程并交付使用，项目完成情况较好。但由于假期时间短，项目建设时间紧，存在个别子项目未按合同时间完工的现象，项目工程未办理竣工验收手续提前交付使用的现象。经绩效评价小组评定：得分95分，评定等级为“优秀”。其中：

1.项目决策总分20分，该项目得分20分，扣0分。

2.项目管理总分25分，该项目得分22分，扣3分。

3.项目绩效总分55分，该项目得分53分，扣2分。

具体见《岳阳市鹰山小学教学楼改造工程项目支出绩效自评评分表》

七、存在问题和建议

（一）存在问题

1.个别子项目存在未按合同时间完工的现象。本项目改造共有四个子项目。经核实，其中外墙改造项目根据合同约定，施工工期为50天，以采购人发出的开工通知开始（2018年7月1日-2018年8月20日），但实际完工时间为8月30日，超过了合同工期10天。原因：因学校建设项目存在特殊性，暑期施工期仅为2个月，所以在订立合同的时候压缩了施工工期。

2.项目工程未办理竣工验收手续提前交付使用。2018年8月31日项目已竣工并投入使用，实际出具竣工验收报告为2018年10月18日，项目已投入使用但未出具竣工验收报告。原因：一是时间紧，暑期施工期仅为2个

月，学校9月1日必须开学，二是个别子项目完工延期的影响，三是学校组

织对工程质量进行预验收，由于发现防水处理、广场水泥块清理、绿化移栽养护等未达标等问题，要求施工单位进行整改，整改完成后，于2018年10月18日组织专家组进行竣工验收，出具竣工验收报告。

（二）建议：

（1）项目投入使用前必须按照相关规定先进行竣工验收才能交付使用，

避免出现质量问题及安全隐患发生纠纷时利益无法得到法律保护。

（2）遵守合同约定期限，保证项目按期完工。完工项目及时办理移交及接交手续。

附件：

1.《2018年市鹰山小学教学楼维修工程项目绩效自评指标体系》

2.《2018年市鹰山小学教学楼维修工程项目绩效评分表》

3.问卷调查表

4.项目绩效评价工作方案                               

湖南恒兴联合                 中国注册会计师:

会计师事务所                 中国注册会计师：

湖南.岳阳                   二〇一九年六月二十日

一级

指标

分值

二级

指标

分值

三级

指标

分值

具体指标

评价标准

项目决策

20

项目目标

4

目标

内容

4

设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化

①设有目标（1分）

②目标明确（1分）

③目标细化（1分）

④目标量化（1分）

决策过程

8

决策

依据

4

有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求

①符合法律法规（1分）

②符合经济社会发展规划（1分）

③部门年度工作计划（1分）

④针对某一实际问题和需求（1分）

以上③需提供佐证资料。

决策

程序

4

项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续

①符合申报条件（2分）

②项目申报、批复程序符合管理办法（1分）

③项目调整履行了相应手续（1分）

资金分配

8

分配

办法

3

根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理

①有相应的资金管理办法（1分）

②办法健全、规范（1分）

③因素全面合理（1分）

以上①需提供佐证资料。

分配

结果

5

资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理

①符合分配办法（2分）

②分配公平合理（3分）

此项需提供相应的资金分配方案。

项目管理

25

资金到位

5

到位率

3

实际到位/计划到位*100%

根据项目资金的实际到位率计算得分（3分）

到位

时效

2

资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度

①到位及时（2分）

②不及时但未影响项目进度 （1分）

③不及时并影响项目进度（0.5分）

资金管理

10

资金

使用

7

支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况

①虚列套取扣4-7分

②依据不合规扣2分

③截留、挤占、挪用扣3-6分

④超标准开支扣2-5分

⑤超预算扣2-5分

财务

管理

3

资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范

①财务制度健全（1分）

②严格执行制度（1分）

③会计核算规范（1分）

以上①需提供佐证资料。

项目管理

25

组织实施

10

组织

机构

1

机构健全、分工明确

①机构健全、分工明确  （1分）

支撑

条件

1

项目实施单位是否提供或具备了必备的人员、场地和设备等条件

具备人员、场地、设备条件（1分）

项目

实施

3

项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工

①按计划开工（1分）

②按计划开展（1分）

③按计划完工（1分）

管理

制度

5

项目管理制度健全；严格执行相关管理制度

①管理制度健全（2分）

②制度执行严格（3分）

以上①需提供佐证资料。

一级

指标

分值

二级

指标

分值

三级

指标

分值

具体指标

评价标准

项目绩效

55

项目产出

15

产出

数量

5

1.完成鹰山小学改造工程4个子项目。包括：电气改造工程、地面墙裙改造工程、电气门窗及给排水改造、室外土建及供暖系统等分部分项工程。

2.完成外墙装修工程。建筑高度15.3米，改造总面积约23664平方米，主要内容包括：拆除原有墙面面层、外墙刷干粉建筑彩色涂料、内墙面及天棚刷乳胶漆、一层走廊贴芝麻灰光面花岗岩等分部分项工程。

目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%；完成绩效目标100%得5分，未完成100%的同比例扣减。

产出

质量

2

1、工程建设验收合格率100%

目标完成质量=实际达到的效果/预定目标×100%；项目产出质量达到绩效目标100%得4分，未完成100%的同比例扣减。

1

2、无安全责任事故

发生安全责任事故扣1.5分

1

3、无违规违法投诉

发生违规违法投诉，未及时调查回应扣0.5分

产出

时效

3

按合同时间要求完工

项目产出时效达到绩效目标得3分，未如期完成且无充分理由的扣3分。

产出

成本

3

2018年预算300万元

项目产出成本按绩效目标控制得3分，未完成的，按超支比例扣减。

项目效果

40

经济

效益

8

公益项目，无效益指标

完成绩效目标设定的经济效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。无效益指标得满分

社会

效益

8

1.校园的新面貌满意度高。2.学校的硬件设施得到了非常大的提升

3.缓解学校基础设施建设滞后的矛盾，学生们也对新校园非常喜爱

完成绩效目标设定的社会效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

环境

效益

8

学校环境、卫生提升效果好

完成绩效目标设定的积极的环境效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

可持续

影响

8

项目实施对人、自然、资源带来可持续影响

完成绩效设定目标的得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

服务

对象

满意度

8

学校教职员工、学生及家长满意度调查

服务对象满意率=项目区被调查人数中表示满意的人数(户数)/ 被调查人数(户数)×100%；满意率达90%（含）以上的得8分，80%（含）-90%得6分，70%（含）-80%得4分，60%（含）-70%得2分，60%以下不得分。

总分

100

100

100

一级

指标

分值

二级

指标

分值

三级

指标

分值

具体指标

评价标准

自评

得分

项目决策

20

项目目标

4

目标

内容

4

设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化

①设有目标（1分）

②目标明确（1分）

③目标细化（1分）

④目标量化（1分）

4

决策过程

8

决策

依据

4

有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求

①符合法律法规（1分）

②符合经济社会发展规划（1分）

③部门年度工作计划（1分）

④针对某一实际问题和需求（1分）

以上③需提供佐证资料。

4

决策

程序

4

项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续

①符合申报条件（2分）

②项目申报、批复程序符合管理办法（1分）

③项目调整履行了相应手续（1分）

4

资金分配

8

分配

办法

3

根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理

①有相应的资金管理办法（1分）

②办法健全、规范（1分）

③因素全面合理（1分）

以上①需提供佐证资料。

3

分配

结果

5

资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理

①符合分配办法（2分）

②分配公平合理（3分）

此项需提供相应的资金分配方案。

5

项目管理

25

资金到位

5

到位率

3

实际到位/计划到位*100%

根据项目资金的实际到位率计算得分（3分）

3

到位

时效

2

资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度

①到位及时（2分）

②不及时但未影响项目进度 （1分）

③不及时并影响项目进度（0.5分）

2

资金管理

10

资金

使用

7

支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况

①虚列套取扣4-7分

②依据不合规扣2分

③截留、挤占、挪用扣3-6分

④超标准开支扣2-5分

⑤超预算扣2-5分

7

财务

管理

3

资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范

①财务制度健全（1分）

②严格执行制度（1分）

③会计核算规范（1分）

以上①需提供佐证资料。

3

项目管理

25

组织实施

10

组织

机构

1

机构健全、分工明确

①机构健全、分工明确  （1分）

1

支撑

条件

1

项目实施单位是否提供或具备了必备的人员、场地和设备等条件

具备人员、场地、设备条件（1分）

1

项目

实施

3

项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工

①按计划开工（1分）

②按计划开展（1分）

③按计划完工（1分）

0

管理

制度

5

项目管理制度健全；严格执行相关管理制度

①管理制度健全（2分）

②制度执行严格（3分）

以上①需提供佐证资料。

5

一级

指标

分值

二级

指标

分值

三级

指标

分值

具体指标

评价标准

自评

得分

项目绩效

55

项目产出

15

产出

数量

5

1.完成鹰山小学改造工程4个子项目。包括：电气改造工程、地面墙裙改造工程、电气门窗及给排水改造、室外土建及供暖系统等分部分项工程。

2.完成外墙装修工程。建筑高度15.3米，改造总面积约23664平方米，主要内容包括：拆除原有墙面面层、外墙刷干粉建筑彩色涂料、内墙面及天棚刷乳胶漆、一层走廊贴芝麻灰光面花岗岩等分部分项工程。

目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%；完成绩效目标100%得5分，未完成100%的同比例扣减。

5

产出

质量

2

1、工程建设验收合格率100%

目标完成质量=实际达到的效果/预定目标×100%；项目产出质量达到绩效目标100%得4分，未完成100%的同比例扣减。

2

1

2、无安全责任事故

发生安全责任事故扣1.5分

1

1

3、无违规违法投诉

发生违规违法投诉，未及时调查回应扣0.5分

1

产出

时效

3

按合同时间要求完工

项目产出时效达到绩效目标得3分，未如期完成且无充分理由的扣3分。

1

产出

成本

3

2018年预算300万元

项目产出成本按绩效目标控制得3分，未完成的，按超支比例扣减。

3

项目效果

40

经济

效益

8

公益项目，无效益指标

完成绩效目标设定的经济效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。无效益指标得满分

8

社会

效益

8

1.校园的新面貌满意度高。2.学校的硬件设施得到了非常大的提升

3.缓解学校基础设施建设滞后的矛盾，学生们也对新校园非常喜爱

完成绩效目标设定的社会效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

8

环境

效益

8

学校环境、卫生提升效果好

完成绩效目标设定的积极的环境效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

8

可持续

影响

8

项目实施对人、自然、资源带来可持续影响

完成绩效设定目标的得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。

8

服务

对象

满意度

8

学校教职员工、学生及家长满意度调查

服务对象满意率=项目区被调查人数中表示满意的人数(户数)/ 被调查人数(户数)×100%；满意率达90%（含）以上的得8分，80%（含）-90%得6分，70%（含）-80%得4分，60%（含）-70%得2分，60%以下不得分。

8

总分

100

100

100

95