各县市区教育局，岳阳经济技术开发区、南湖新区教文局，屈原管理区教体局，市直各教育单位（学校、幼儿园），相关民办学校，机关各科室：

2016年5月份，省教育厅将对各地2011-2014年中央和省级专项资金管理和使用情况开展内部审计调查。为做好相关准备工作，市教育体育局制定了《全省教育专项资金审计调查工作补充方案》。现将该方案印发给你们，请认真组织实施。

岳阳市教育体育局办公室

2016年3月16日

岳阳市教育体育局

迎接全省教育专项资金审计调查工作

补 充 方 案

为贯彻落实省教育厅《关于开展教育专项资金内部审计调查工作的通知》（湘教通〔2015〕531号）精神，做好本次内部审计调查工作，市教育体育局制定了《关于迎接全省教育专项资金审计调查工作方案》（岳市教办通〔2015〕47号）。现根据市教育体育局领导分工及领导班子成员责任单位联点调整等实际情况，特制定本补充方案。

一、工作目标

以审计法律法规为准绳，以湘教通〔2015〕531号文件精神为依据，坚持原则，实事求是，如期如质如量完成2011-2014年中央和省级教育专项资金审计调查任务。

二、组织领导

成立岳阳市2011-2014年中央和省级教育专项资金审计调查工作小组。

组  长：王德华

副组长：万五龙 宋杰林  童卓君

成  员：刘中华 何坡根 周有年 苏演潢 方全胜 陈映军 

刘跃华 严少华 潘志扬 李云龙 张  克 童六明  

刘文星 何云霞        

三、任务分解

1. 县市区：

①制定本辖区专项资金审计调查自查工作方案。

②全面开展中央和省级教育专项资金自查。

③写好中央和省级教育专项资金自查报告。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      

④填好《2011—2014年中央和省级教育专项资金（建设工程项目）使用情况调查表》（附件1）、《2011—2014年中央和省级教育（其他）资金使用情况调查表》（附件2）和《2011—2014年学生资助资金执行情况汇总表》（附件3），要求资金去向到校到项目。

⑤准备迎接4月下旬全市的专项资金抽查。

⑥准备迎接5月份以后全省的专项资金的专项督导检查。

2. 审计科：（协助科室：办公室、基教科、职成科、幼教科、民办科、人事科、计财科、安全科、教师科、督导室、信息科、资产管理中心、学生资助管理中心）

①制定迎接全省教育专项资金审计调查工作方案。

②制定迎接全省教育专项资金审计调查工作补充方案。

③组织召开岳阳市2011-2014年中央和省级教育专项资金审计调查工作小组成员会议，推进全市自查工作。

④组织召开县市区教育局主管（协管）审计工作领导和审计股长会议，推进县市区自查工作。

⑤制定市本级建设项目资金和其他教育资金审计调查抽查工作方案并组织抽查。

⑥制定县级教育主管部门建设项目和其他教育资金审计调查抽查工作方案并组织抽查3个县市区。

⑦写好全市专项资金内部综合审计调查自查报告。

⑧汇总全市《2011-2014年中央和省级教育专项资金（建设工程项目）使用情况调查表》（附件1）、《2011-2014年中央和省级教育（其他）资金使用情况调查表》（附件2）。

⑨做好迎接省教育厅组织开展的中央和省级教育专项资金的专项督导检查准备工作。

⑩落实省厅交办的其他任务。

3．计财科：（协助科室：资产管理中心）

①收集并复印2011-2014年中央和省级下达专项资金文件依据，（包括指标文中的岳阳楼区资金计划二次分配文件）。2011-2014年中央和省级下达岳阳的教育专项资金33.46亿元（其中市本级2.42亿元），指标文有269个（其中2011年48个，2012年67个，2013年89个，2014年65个），岳阳有资金指标的文件212个。资金分三个方面：一是建设工程项目资金；二是其他教育资金；三是学生资助资金。

②对市本级建设工程项目和其他教育资金进行自查，写好市本级建设工程项目和其他教育资金两个方面的自查报告。

③填写好市本级《2011—2014年中央和省级教育专项资金（建设工程项目）使用情况调查表》（附件1）和《2011—2014年中央和省级教育（其他）资金使用情况调查表》（附件2），要求资金去向到校到项目。

4.学生资助管理中心：（协助科室：计财科和相关联点科室）

①做好市本级学生资助资金自查工作。

②组织开展全市学生资助资金自查。各县市区向市学生资助管理中心报送学生资助资金自查工作方案、学生资助资金自查报告、湘教通〔2015〕531号文件附件3《2011-2014年学生资助管理执行情况汇总表》，要求资金去向到校到项目。

③组织抽查市直单位和3个县市区学生资助资金自查情况。

④写好全市2011-2014年中央和省级学生资助资金管理和使用情况自查报告（内容分市本级和全市两个部分）。

⑤填好市本级《2011-2014年学生资助资金执行情况汇总表》（附件3），要求资金去向到校到项目。

⑥汇总全市《2011—2014年学生资助资金执行情况汇总表》（附件3），要求资金去向到校到项目。

四、时间安排

1.2015年12月底以前，制定迎接全省教育专项资金审计调查工作方案，部署审计调查工作。

2.2016年3月中旬，制定迎接全省教育专项资金审计调查工作补充方案，召开岳阳市2011—2014年中央和省级教育专项资金审计调查工作小组成员会议。

3.2016年3月底以前，完成2011-2014年中央和省级教育专项资金指标文件收集工作。

4.2016年3月下旬，召开县市区审计调查工作推进会。

5.2016年4月上旬和中旬，完成县市区和市直单位的中央和省级教育专项资金审计调查自查工作。

6.2016年4月下旬，完成全市中央和省级教育专项资金审计调查抽查工作。

7.2016年5月上旬各县市区和相关科室报送相关材料至市教育体育局审计科，内容主要包括审计调查自查工作方案、2011-2014年中央和省级教育专项资金管理和使用情况自查报告、湘教通〔2015〕531号的3个附件，纸质材料要单位盖章，同时报送相关电子表格。联系人及联系方式：宋高飞，0730-8805572；电子邮箱：1601691491@qq.com。

8.2016年5月中旬，市教育体育局审计科协调汇总相关情况，上报省教育厅。

9.2016年6月起，接受省教育厅组织开展的中央和省级教育专项资金的专项督导检查。

五、工作要求

1.认真学习湘教通〔2015〕531号文件精神，澄清2011-2014年以来中央和省级下达我市的专项资金底子，包括资金计划文件、资金类别（或用途），特别是岳阳楼区资金计划二次分配文件。

2.认真核实项目资金落实情况。对照资金计划文件，核对专项资金对应项目、资金入库时间和出库时间（即市级或县级下达资金文件时间）。

3.认真审核各项资金管理和使用情况。资金到达项目学校（或项目人）时间、实际使用情况，有无挪作他用的现象发生。

4.认真考查项目建设情况。项目开工时间、竣工时间，完成建筑面积（包括规划内项目和规划外项目）。

5.认真审核暂未支出资金。暂未支出资金滞留在地方财政部门还是滞留在地方教育部门。

6.认真审核地方财政应分担资金到位情况。要求地方分担资金与实际分担资金。

7.认真审查学生资助资金执行情况。中央和省级下达资金情况、实际支出和节余情况；市级、县级应分担资金情况、实际分担情况。